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惠州小规模和一般纳税人企业有哪些税呢?

转载 吾爱2025/02/17 07:24:35 发布 IP属地:未知 来源:惠州商服 作者:惠州商服 176 阅读 0 评论 42 点赞

企业涉及的税种较多,常见的有企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等,其计算方式如下:

企业所得税:

计算公式:应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率。其中,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损。

税率:一般企业所得税的税率为25%。但自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业有税收优惠政策,具体为对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

增值税:

一般纳税人:应纳税额=销项税额-进项税额。销项税额=销售额×税率(一般税率为17%),组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)。

小规模纳税人:应纳税额=销售额×征收率(征收率通常为3%)。

城建税:应纳城建税=(增值税+消费税)×适用税率。适用税率根据地区不同有所差异,一般市区为7%,县城和镇为5%,其他地区为1%。

教育费附加:应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税+消费税)×3%。

此外,还有一些其他税种,如消费税等,其计算方式较为复杂,且不同行业、不同商品的税率和计算方法可能不同。企业在计算税收时,需根据自身的经营情况和所属行业,按照税法规定准确计算应纳税额。同时,税收政策可能会根据国家经济发展等情况进行调整,企业应关注最新的税收政策变化。


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